Jangan Jadikan IRS Penerima Manfaat Asuransi Jiwa Anda
Cara Menggunakan Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan
Untuk pasangan yang sudah menikah yang sepenuhnya memanfaatkan pembebasan pajak properti mereka dengan Trust “Bypass”, pajak properti Federal secara efektif “memotong” aset yang melebihi $4.000.000. Untuk individu lajang, “ambang pajak properti” ini adalah $2.000.000. Untuk perkebunan yang melebihi jumlah ini (termasuk asuransi jiwa, tunjangan karyawan, aset yang dimiliki bersama, dll.), Anda harus mempertimbangkan untuk menghapus hasil asuransi jiwa dari perkebunan dengan menggunakan Irrevocable Life Insurance Trust.
Baca Juga : Konsultan Pajak Jakarta
BESAR HARAPAN
Otto Schmidlap memiliki aset sekitar $2.750.000, terutama terdiri dari bunga dalam bisnis yang dipegang erat dan berbagai bidang tanah mentah. Otto memiliki tiga anak, Siegfried, Sieglinde dan Brunhilde. Siegfried aktif di Perusahaan Schmidlap. Sieglinde dan Brunhilde tidak tertarik dengan bisnis ini. Untuk memungkinkan Sieglinde dan Brunhilde menerima uang tunai dari tanah miliknya, dan juga untuk membayar sebagian dari biaya penyelesaian tanah miliknya, Otto telah memutuskan untuk membeli polis asuransi sejumlah $2.000.000.
Setelah memperoleh nasihat perencanaan harta warisan “ahli” dari tukang cukurnya dan, mengetahui bahwa jika ia memiliki polis itu, itu akan dimasukkan ke dalam harta kotornya, Otto mengatur agar polis itu dimiliki oleh istrinya, Lily Marlene yang sangat glamor dan cerdik secara finansial. Otto, mengira urusannya baik-baik saja, percaya bahwa dia dapat menjaga Lily Marlene dan, ketika keduanya berada di Valhalla, memiliki aset bersih sekitar $2.000.000 yang tersedia untuk didistribusikan ke Siegfried, Sieglinde, dan Brunhilde.
PEKERJAAN CINTA HILANG
Tukang cukur Otto ( Figaro dari Seville ) benar dalam menasihati Otto untuk menghadiahkan asuransi jiwanya, karena jika dia memberikan polis ketika tidak terlalu berharga, dia akan mengambil aset besar dari cengkeraman pemungut pajak. Tukang cukur, seorang profesional perencanaan harta warisan paruh waktu, dengan tepat mencatat bahwa jika Otto memiliki hak untuk berurusan dengan kebijakan hidupnya dengan cara apa pun, maka hasil dari polis itu akan menjadi aset tanah miliknya ketika dia meninggal. Prinsip ini berlaku untuk semua polis asuransi jiwa, apakah itu istilah, kelompok “biasa”, dll. Namun, pembuat sepatu harus bertahan sampai yang terakhir, atau tukang cukur ke guntingnya. Dengan memberikan polis kepada Lily Marlene, hasil (sebagai uang tunai) akan dimasukkan ke dalam tanah miliknya, dan keluarga Schmidlap benar-benar tidak menabung apa pun Kantor Konsultan Pajak. Dengan memasukkan hasil tersebut ke dalam harta Lily Marlene, polis $2.000.000 akan menghasilkan hasil bersih (setelah menggabungkan pajak kematian federal dan negara bagian sekitar 61%) dari $1.000.000. Jadi, Siegfried, Sieglinde dan Brunhilde masing-masing telah sebesar $1.000.000 dari warisan mereka.
SOLUSI 1% (ATAU KURANG).
Jika, alih-alih menjadikan Lily Marlene memiliki polis asuransi yang baru, Otto telah mendirikan Perwalian yang Tidak Dapat Dibatalkan untuk menjadi pemilik polis, pemohon dan penerima manfaat, hasilnya akan tersedia untuk digunakan oleh Lily Marlene dan tidak akan dikenakan pajak di salah satu dari hak milik Otto atau Perkebunan Lily Marlene. Faktanya, kita sering dapat memberikan manfaat ekonomi yang sangat besar kepada anak-anak pasangan dan mengeluarkan aset dari harta milik mereka juga. Untuk biaya yang umumnya kurang dari 1% dari penghematan pajak properti, seluruh hasil asuransi jiwa dapat tersedia untuk membayar pajak properti dengan “seratus sen” dolar dan untuk mencapai tujuan likuiditas lainnya. Karena manfaat dari Perwalian Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan begitu besar, IRS tampaknya mencurahkan banyak waktu dan tenaga, kadang-kadang bahkan mencoba menghidupkan kembali teori-teori yang telah dicabut secara eksplisit oleh Kongres, dalam upaya untuk membawa hasil asuransi jiwa ke dalam pundi-pundi federal. Karena serangan administratif yang tak henti-hentinya ini, Perwalian Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dibatalkan harus dirancang, disusun dan dikelola dengan sangat hati-hati dan pandangan jauh ke depan.